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中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)需辦理的核準(zhǔn)備案手續(xù)

海外投資與并購(gòu)是一項(xiàng)涉及多方主體的復(fù)雜工程，過(guò)程中需要經(jīng)過(guò)多個(gè)政府機(jī)關(guān)的審批和備案，從開始交易的目標(biāo)選擇到交割完成歷時(shí)長(zhǎng)，需涉及適用的法律包括兩個(gè)或更多國(guó)家（地區(qū)）的法律。

各部門審核要素
 
發(fā)改委：從海外投資角度對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)。
商務(wù)部：從海外投資設(shè)立境外企業(yè)的角度進(jìn)行核準(zhǔn)。
銀　行：主要對(duì)境外投資所涉的外匯及匯出進(jìn)行登記。
國(guó)資委：從國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的角度進(jìn)行核準(zhǔn)。
 
自2014年開始，發(fā)改委、商務(wù)部門、外匯局均出臺(tái)了新規(guī)，簡(jiǎn)化了境內(nèi)企業(yè)境外投資與并購(gòu)的審批、備案與登記程序，同時(shí)下放了審批權(quán)限。這大大加速了我國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資與并購(gòu)的步伐。
 
發(fā)改委審批

1.審批權(quán)限
2014年5月8日起《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》，根據(jù)不同情況對(duì)境外投資項(xiàng)目分別實(shí)行核準(zhǔn)或備案管理。
 
（1）核準(zhǔn)項(xiàng)目權(quán)限
 
敏感國(guó)家和地區(qū)：未與我國(guó)建交和受國(guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。
敏感行業(yè)：基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模水資源開發(fā)利用，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。
 
（2）備案項(xiàng)目權(quán)限
 
 除上述核準(zhǔn)的項(xiàng)目外，其他境外投資項(xiàng)目向發(fā)改委備案即可。
 
中方投資額3億美元以上——國(guó)家發(fā)改委備案
中方投資額3億美元以下——地方發(fā)改委備案
 
注：境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)，所需前期費(fèi)用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。
 
（3）信息報(bào)告確認(rèn)
 
在《境外投資項(xiàng)目管理辦法》第10條明確規(guī)定，中方投資額3億美元及以上的境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)改委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。
 
注：企業(yè)根據(jù)國(guó)家發(fā)改委的要求編寫信息報(bào)告，可以使國(guó)家發(fā)改委大致了解國(guó)內(nèi)有多少企業(yè)參與境外收購(gòu)和競(jìng)標(biāo)，防止發(fā)生多家國(guó)內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)相關(guān)惡性競(jìng)爭(zhēng)使出售方“坐地起價(jià)”，坐收“漁翁之利”。
 
2.項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案流程
 
（1）項(xiàng)目核準(zhǔn)程序與時(shí)限
注：國(guó)家發(fā)改委受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起，對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)，或提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)注。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見(jiàn)的，由國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申報(bào)企業(yè)。
 
（2）項(xiàng)目備案程序與時(shí)限
 
屬于國(guó)家發(fā)改委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及其附件，直接提交地方發(fā)改委，由地方發(fā)改委報(bào)送國(guó)家發(fā)改委。國(guó)家發(fā)改委在受理備案申請(qǐng)表之日起 7 個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)改委將以書面決定的方式通知申報(bào)企業(yè)并說(shuō)明理由。
 
注：投資主體憑核準(zhǔn)文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。
 
3.注意事項(xiàng)
 
（1）需國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)內(nèi)企業(yè)在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家發(fā)改委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國(guó)家發(fā)改委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。
 
（2）國(guó)內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期為二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書失效而需重新辦理。
 
4.法律責(zé)任
 
除國(guó)有企業(yè)境內(nèi)投資與并購(gòu)需獲得國(guó)資委的前置審批外，發(fā)改委對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案是國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外投資與并購(gòu)進(jìn)行境內(nèi)行政審批或備案的第一步，只有獲得發(fā)改委的審批或備案后才可能辦理后續(xù)的相關(guān)手續(xù)。因此，我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)國(guó)內(nèi)投資者在辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)的違法違規(guī)行為也設(shè)置了較嚴(yán)格的處罰措施。
 
（1）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容失實(shí)的法律責(zé)任

根據(jù)《境外投資項(xiàng)目管理辦法》第28條規(guī)定，投資主體應(yīng)當(dāng)對(duì)境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及附件的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。投資主體在境外投資項(xiàng)目申報(bào)過(guò)程中違反法律法規(guī)，隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的，國(guó)家發(fā)改委將不予受理或不予核準(zhǔn)、備案；已經(jīng)取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的，國(guó)家發(fā)改委將撤銷核準(zhǔn)文件或備案通知書，并給予警告。

（2）未依法申請(qǐng)核準(zhǔn)與備案的法律責(zé)任

根據(jù)《境外投資項(xiàng)目管理辦法》第29條規(guī)定，對(duì)于未依法辦理核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，或未按照核準(zhǔn)文件或備案通知書內(nèi)容實(shí)施的項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)改委將會(huì)同有關(guān)部門責(zé)令國(guó)內(nèi)企業(yè)停止項(xiàng)目實(shí)施，并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

（3）未依法報(bào)送項(xiàng)目信息而開展實(shí)質(zhì)工作的法律責(zé)任
 
對(duì)于投資主體應(yīng)報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告但未獲得信息報(bào)告確認(rèn)函而對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作的，國(guó)家發(fā)改委將予以通報(bào)批評(píng)，責(zé)令其糾正。對(duì)于性質(zhì)嚴(yán)重、給國(guó)家利益造成嚴(yán)重?fù)p害的，國(guó)家發(fā)改委將會(huì)同有關(guān)部門依法進(jìn)行處罰，并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。
 
商務(wù)部審批
 
2014年10月6日起施行的新版《境外投資管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《境外投資管理辦法》）大大減少了行政審批，新《境外投資管理辦法》確立了“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的新型管理模式，進(jìn)一步提升了境外投資的便利化，并進(jìn)一步提升了國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外投資與并購(gòu)的自主權(quán)。

1．審批權(quán)限

《境外投資管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)境外投資除涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)需實(shí)行核準(zhǔn)外，其他情形的境外投資均實(shí)行備案管理。實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與我國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口我國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
 
2．審批流程
 
（1）備案申請(qǐng)
 
對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。投資主體填寫《境外投資備案表》后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)主管部門備案。商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
 
（2）核準(zhǔn)申請(qǐng)
 
對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交申請(qǐng)書、《境外投資申請(qǐng)表》、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于我國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料等。
 
3.審批期限
 
核準(zhǔn)期限
 
根據(jù)《境外投資管理辦法》的規(guī)定，商務(wù)部核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)商處）意見(jiàn)。商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)（包含征求經(jīng)商處意見(jiàn)的時(shí)間）作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。
 
省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)（包含征求經(jīng)商處意見(jiàn)的時(shí)間）將初步審查意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
 
為了加快審批時(shí)限和防止商務(wù)部門審批人員以材料不齊全為由人為的延長(zhǎng)審批時(shí)限，《境外投資管理辦法》對(duì)商務(wù)部門審核材料和核準(zhǔn)限時(shí)作出的明確規(guī)定無(wú)疑大大縮短了審批時(shí)限，同時(shí)也提高了境內(nèi)企業(yè)對(duì)審批時(shí)限的可預(yù)期性。
 
4.注意事項(xiàng)
 
（1）根據(jù)《境外投資管理辦法》規(guī)定，自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi)，境內(nèi)企業(yè)未在境外開展投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動(dòng)失效。如需再開展境外投資，應(yīng)當(dāng)重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。因此，境內(nèi)企業(yè)一定要把握好境外投資或并購(gòu)的時(shí)間進(jìn)度，特別是一些大型投資與并購(gòu)項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目的盡職調(diào)查與談判需要花費(fèi)大量的時(shí)間，如國(guó)內(nèi)企業(yè)沒(méi)有把握好時(shí)限很可能會(huì)導(dǎo)致其無(wú)法在2年之內(nèi)完成境外投資或并購(gòu)，從而導(dǎo)致《企業(yè)境外投資證書》失效而需重新辦理。
 
（2）《境外投資管理辦法》其中一個(gè)重要思路的改變就是商務(wù)部部門增強(qiáng)了對(duì)境內(nèi)企業(yè)開展境外投資時(shí)權(quán)益的保障、投資促進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，比如商務(wù)部會(huì)發(fā)布《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》、國(guó)別產(chǎn)業(yè)指引等文件，幫助企業(yè)了解投資目的地投資環(huán)境；加強(qiáng)對(duì)企業(yè)境外投資的指導(dǎo)和規(guī)范，會(huì)同有關(guān)部門發(fā)布環(huán)境保護(hù)等指引，督促企業(yè)在境外合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；建立對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信息。這些措施在加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)企業(yè)指導(dǎo)、規(guī)范和服務(wù)的同時(shí)，更重要的是通過(guò)行政監(jiān)管大大提高了境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外并購(gòu)的成功率。對(duì)境內(nèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，可充分利用商務(wù)部門的上述指導(dǎo)或信息服務(wù)，從而更好地防范其境外投資與并購(gòu)過(guò)程中可能產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和提高成功的機(jī)率。

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