于企業(yè)而言，有效利用海外投資架構(gòu)，將投資風(fēng)險(xiǎn)最大限度通過(guò)系統(tǒng)化方法規(guī)避和分散，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的多元化發(fā)展戰(zhàn)略。于高凈值人士而言，有效利用海外投資架構(gòu)，可實(shí)現(xiàn)個(gè)人財(cái)富的保值增值，確保財(cái)富安全。

 

海外架構(gòu)搭建考慮因素

 

1.所在東道國(guó)的稅務(wù)環(huán)境

 

比如對(duì)稅務(wù)居民的規(guī)定，稅收協(xié)定的網(wǎng)絡(luò)，反避稅的規(guī)定，企業(yè)所得稅、股息、利息情況，預(yù)提稅，資本利得稅，特殊的減免稅，外匯管制等等。

 

2.母國(guó)的稅務(wù)規(guī)定

 

比如中國(guó)稅收抵免規(guī)定，反避稅的規(guī)定等。

 

3.中間控股公司

 

東道國(guó)、中間國(guó)和母國(guó)等的稅收協(xié)定和稅收網(wǎng)絡(luò)要進(jìn)行綜合考慮。

 

中國(guó)“走出去”的 民營(yíng)企業(yè) ，以及在美國(guó)上市的 “中概股” ，大多選擇在開(kāi)曼群島注冊(cè)，將其作為全球投資架構(gòu)的頂層。大多數(shù)“走出去”的央企、國(guó)企 ，選擇在中國(guó)的香港注冊(cè)，將其作為全球投資架構(gòu)的頂層。

 

海外架構(gòu)搭建的好處

 

1.規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)

 

很多海外投資注冊(cè)地的法律政策與中國(guó)有較大的區(qū)別，以同樣的投資方式在境內(nèi)可能會(huì)面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，使用境外公司投資便可以規(guī)避此類法律風(fēng)險(xiǎn)。

 

2.設(shè)立投融資平臺(tái)

 

跨境投資企業(yè)可以選擇合適的注冊(cè)地進(jìn)行投融資，以達(dá)到降低融資成本，統(tǒng)籌資金的目的。

 

3.享受稅收優(yōu)惠

 

通過(guò)選擇與投資者本國(guó)簽訂稅收協(xié)定的國(guó)家和地區(qū)，可以享受股息和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的優(yōu)惠稅率。目前很多海外公司稅制簡(jiǎn)單，稅率低，注冊(cè)海外公司可以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)的合理籌劃。

 

4.促進(jìn)資本資金流動(dòng)

 

不少企業(yè)在發(fā)展中都會(huì)遇到融資困難的情況，設(shè)立海外架構(gòu)，方便企業(yè)在接受海外優(yōu)質(zhì)的融資資金，使企業(yè)更好發(fā)展。

 

另外設(shè)立海外架構(gòu)，打通資金通道，在法規(guī)允許的范圍內(nèi)自由在國(guó)內(nèi)外進(jìn)行流動(dòng)，快速進(jìn)行市場(chǎng)反應(yīng)。

 

5.隔離風(fēng)險(xiǎn)

 

基于中間控股公司獨(dú)立法人人格，可以一定程度上有效隔離標(biāo)的不良資產(chǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。

 

6.保留控制權(quán)

 

通過(guò)多層架構(gòu)設(shè)計(jì)可以根據(jù)買(mǎi)家需要設(shè)計(jì)融資手段，并保留買(mǎi)家控制權(quán)。

 

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