海外公司可以便利企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)往來(lái)，因此許多企業(yè)會(huì)選擇在香港、新加坡、歐洲等地成立海外公司，協(xié)助商業(yè)發(fā)展。無(wú)論是選擇公司注冊(cè)目的地還是選擇貿(mào)易出口市場(chǎng)，都需要對(duì)各國(guó)的關(guān)稅起征點(diǎn)有一個(gè)初步的了解.

怎么確定稅金？

稅金一般包括兩種方面，關(guān)稅（DUTY）和增值稅 （VAT）。不同的國(guó)家增值稅稅率是不同的，比如英國(guó)是20%，而澳洲是10%，美國(guó)則沒(méi)有增值稅。這也是很多客戶在初次嘗試使用海外倉(cāng)庫(kù)時(shí)都會(huì)選擇美國(guó)倉(cāng)庫(kù)的重要原因之一。

另外，相同的產(chǎn)品不同的材質(zhì)關(guān)稅稅率也會(huì)不同，完全一樣的產(chǎn)品在不同的國(guó)家關(guān)稅稅率也會(huì)不同。增值稅的收取必須是CIF的，也就是說(shuō)，需要加上運(yùn)費(fèi)和關(guān)稅，具體的計(jì)算方式如下：

英國(guó)：稅金 = 關(guān)稅 + 增值稅VAT（20%）
關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率
增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 20%
美國(guó)：稅金 = 關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率
美國(guó)：稅金=關(guān)稅 + 增值稅GST（10%）
關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率
增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 10%
PS：增值稅=（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵?br /> 中國(guó)直發(fā)（國(guó)際快遞小包專線）中的小包和EMS一般情況下不會(huì)征收稅金。

根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，申報(bào)價(jià)值填寫(xiě)為該票貨物出廠價(jià)（注意是出廠價(jià)）的70%左右是清關(guān)較為順暢的，申報(bào)價(jià)值太低有可能導(dǎo)致海關(guān)查扣罰款并強(qiáng)制按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)水平調(diào)整申報(bào)價(jià)值，太高會(huì)影響您的繳納稅金成本。

（如有變動(dòng)則按照當(dāng)?shù)貒?guó)家調(diào)整的最新稅率為準(zhǔn)）



海外倉(cāng)儲(chǔ)流程總費(fèi)用

中國(guó)到國(guó)外倉(cāng)庫(kù)頭程物流（海運(yùn)空運(yùn)DHL/UPS/EMS）費(fèi)用和稅金 + 當(dāng)?shù)嘏渌唾M(fèi) + 訂單處理費(fèi) + 倉(cāng)租。

快遞到幾個(gè)國(guó)家應(yīng)注意事項(xiàng)

（一）海關(guān)扣件檢查

美國(guó)：申報(bào)價(jià)值大于USD200可能產(chǎn)生關(guān)稅；被海關(guān)要求以正式報(bào)關(guān)進(jìn)口的快件，收件人須在貨到10天內(nèi)提供清關(guān)授權(quán)否則快件將被轉(zhuǎn)入監(jiān)管倉(cāng)并產(chǎn)生每月不低于USD300的費(fèi)用；

印度：所有當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)要求扣關(guān)檢查的貨件都須收件人提供授權(quán)才能開(kāi)始清關(guān)。自貨到當(dāng)天起每天產(chǎn)生45盧比倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)；

南非：清關(guān)時(shí)間較長(zhǎng)，申報(bào)價(jià)值USD60以上及電子產(chǎn)品類高價(jià)值貨物將被扣關(guān)檢查，必須提供商業(yè)發(fā)票。不接受成雙成品鞋，須打孔或剪樣；

孟加拉：所有包裹均須由收件人自己清關(guān)或授權(quán)確認(rèn)清關(guān)費(fèi)用服務(wù)商方能代為清關(guān)，都會(huì)產(chǎn)生進(jìn)口關(guān)稅。

（二）證明

泰國(guó)、馬來(lái)西亞：凡收件人持有證需申請(qǐng)進(jìn)口的，必須在交貨清單上清晰注明（最好能在運(yùn)單上同時(shí)注明）并在出貨前，明確通知貨代人員處理，以便通知當(dāng)?shù)匕才畔嚓P(guān)事宜。

（三）保稅區(qū)

馬來(lái)西亞：只能由海關(guān)安排專車派送，將產(chǎn)生額外費(fèi)用；

阿聯(lián)酋：對(duì)Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均須以有發(fā)件人抬頭及蓋章的原始發(fā)票隨貨，對(duì)10KG以上的包裹，將加收20AED（約RMB40）的費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)提單證明后方可派送（阿聯(lián)酋保稅區(qū)無(wú)私人包裹派送服務(wù)）。

基礎(chǔ)稅率/WTO稅率

這里WTO指MFN（最惠國(guó)）稅率，某國(guó)來(lái)自于其最惠國(guó)的進(jìn)口產(chǎn)品享受的關(guān)稅稅率。

訂有雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家采用，最惠國(guó)待遇是關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定中的一項(xiàng)重要條款，按此條規(guī)定，締約國(guó)雙方相互之間現(xiàn)在和將來(lái)所給予第三國(guó)在貿(mào)易上的優(yōu)惠、豁免和特權(quán)同樣給予締約對(duì)方，體現(xiàn)在關(guān)稅上，即為最惠國(guó)稅，這種形式的關(guān)稅減讓是互惠的。

現(xiàn)在世界貿(mào)易組織成員國(guó)之間的貿(mào)易都適用最惠國(guó)稅率，最惠國(guó)稅率是正常的稅率。一般普惠制以及自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠關(guān)稅是在WTO關(guān)稅的基礎(chǔ)上在進(jìn)行關(guān)稅減免的。

基礎(chǔ)稅率：東盟的部分國(guó)家的優(yōu)惠安排中，作為優(yōu)惠基數(shù)核和起點(diǎn)的關(guān)稅。

優(yōu)惠稅率

優(yōu)惠稅率指對(duì)來(lái)自特定受惠國(guó)的進(jìn)口貨物征收的低于普通稅率的優(yōu)惠稅率關(guān)稅。

優(yōu)惠關(guān)稅一般是互惠的，通過(guò)國(guó)際間的貿(mào)易或關(guān)稅協(xié)定，協(xié)定雙方相互給予優(yōu)惠關(guān)稅待遇；但也有單方面的，給惠國(guó)給予受惠國(guó)單向的優(yōu)惠關(guān)稅待遇，不要求反向優(yōu)惠，如普惠制下的優(yōu)惠關(guān)稅；世貿(mào)組織實(shí)行多邊的普遍最惠國(guó)優(yōu)惠關(guān)稅，任一締約方給予所有締約方。

目前優(yōu)惠關(guān)稅包括兩種：

1、普惠制優(yōu)惠幅度：是發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家提供的一種優(yōu)惠稅率，它是在最惠國(guó)稅率的基礎(chǔ)上進(jìn)行減免，因而是最低稅率，是單向的，非互惠的稅率。包括歐盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亞等國(guó)家。

2、自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠幅度：是由優(yōu)惠貿(mào)易安排和自由貿(mào)易區(qū)等形式出現(xiàn)的區(qū)域貿(mào)易安排，在這些區(qū)域內(nèi)部實(shí)行的一種比最惠國(guó)稅率還要優(yōu)惠的“優(yōu)惠制”稅率，是世界貿(mào)易組織最惠國(guó)待遇原則的例外情形之一。包括東盟國(guó)家、亞太協(xié)定國(guó)家、巴基斯坦、智利、秘魯、新西蘭等國(guó)家。

常用國(guó)家的關(guān)稅起征點(diǎn)和增值稅、關(guān)稅的算法：

英國(guó)稅率起征點(diǎn)：15英鎊（22歐元）
關(guān)稅起征點(diǎn)：135英鎊
綜合關(guān)稅的組成：VAT（增值稅）+DUTY（關(guān)稅）+ADV（清關(guān)雜費(fèi)）
VAT=（貨值(向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）
DUTY（關(guān)稅）=貨值x產(chǎn)品稅率

澳洲起征點(diǎn)：1000澳幣
綜合關(guān)稅的組成：DUTY+GST+ADV （清關(guān)雜費(fèi)）
GST=VA（貨值 (向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）x10%
DUTY=貨值x稅率

美國(guó)起征點(diǎn)：200美金
綜合關(guān)稅的組成：DUTY（關(guān)稅）+ADV（清關(guān)雜稅）
DUTY=貨值x稅率

歐盟起征點(diǎn)：22歐元
綜合關(guān)稅的組成：VAT=（貨值(向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）x19%
DUTY=（貨值+運(yùn)費(fèi)70%）x產(chǎn)品稅率

歐盟成員國(guó)：英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、荷蘭、比利時(shí)、盧森堡、丹麥、愛(ài)爾蘭、希臘、葡萄牙、西班牙、奧地利、瑞典、芬蘭、馬耳他、塞浦路斯、波蘭、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亞、愛(ài)沙尼亞、拉脫維亞、立陶宛、羅馬尼亞、保加利亞。

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