如何應(yīng)對當(dāng)前的對外投資形勢，資金合規(guī)流動，提高境外投資水平成為很多企業(yè)關(guān)心的問題。說到合規(guī)，就不得不提ODI，也就是境外投資備案。

 

上半年我國對外投資數(shù)據(jù)

 

上半年我國對外投資合作平穩(wěn)有序。數(shù)據(jù)顯示，上半年，我國非金融類直接投資3488.3億元，同比下降3.7%。其中，對“一帶一路”沿線國家投資增長8.6%，占比提升2個(gè)百分點(diǎn)至17.8%。從投資結(jié)構(gòu)看，對信息技術(shù)業(yè)、科研服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)投資分別增長26.8%、74.2%和98.7%。此外，合作水平穩(wěn)步提升。上半年我國對外承包工程完成營業(yè)額4397.6億元，增長3.2%。

 

境內(nèi)的投資者，如果想要直接在海外進(jìn)行投資或者選擇赴境外上市，那么首先且必須要做的，就是境外投資備案（ODI），這是境外投資的基礎(chǔ)。

 

那么ODI到底是什么呢？簡而言之，境內(nèi)企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺以及其它國家和地區(qū)，新設(shè)立企業(yè)或并購企業(yè)股權(quán)，都需要遵照《企業(yè)境外投資管理辦法》來執(zhí)行。

 

01對外投資備案（核準(zhǔn)）對象

 

關(guān)于ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。

 

指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的的投資行為。

 

對外投資備案（核準(zhǔn)）對象主要分為三種：

 

（圖源：網(wǎng)絡(luò)）

 

/ 設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）/

 

為掌握對外投資資金真實(shí)去向，同時(shí)也有利于政府部門為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準(zhǔn)）實(shí)行最終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。

 

根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“政府引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運(yùn)作”的原則開展對外投資，在境外設(shè)立（包括兼并、收購及其他方式）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料；符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。

 

這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。

 

/ 公司不備案（核準(zhǔn)）/

 

穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

 

/ 最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）/

 

同時(shí)，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

 

（圖源：pixabay）

 

02 ODI備案流程

 

備案流程一般如下：

 

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案

↓

商務(wù)部核準(zhǔn)或備案

↓

外匯管理局備案

↓

實(shí)施ODI

 

境內(nèi)主體企業(yè)要求：

 

1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；

 

2、審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；

 

3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%。

 

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百利來提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

03 如果不進(jìn)行備案會產(chǎn)生哪些后果？

 

1、投資主體中止或停止實(shí)施、處以警告；

 

2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；

 

3、外匯進(jìn)出受限。

 

（圖源：pixabay）

04 境外投資備案的申請條件有哪些？

 

1、符合“境外投資”定義：

 

境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

 

2、主體和成立時(shí)間要求：

 

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

 

3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：

 

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查；

 

4、近期被關(guān)注的境外投資類型：

 

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
 

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