稅務(wù)建議 | 美國(guó)公司稅收明細(xì)及零申報(bào)的條件和風(fēng)險(xiǎn)
在美國(guó),每個(gè)州的政策都不同,涉及稅收問(wèn)題的美國(guó)公司,應(yīng)及時(shí)咨詢美國(guó)稅收顧問(wèn)(如,百利來(lái)專業(yè)顧問(wèn)),根據(jù)自身情況獲得稅務(wù)建議。
美國(guó)公司零申報(bào)的條件及風(fēng)險(xiǎn)
美國(guó)的報(bào)稅可以說(shuō)是最復(fù)雜的,美國(guó)稅局審查得也非常嚴(yán)格,對(duì)于偷稅逃稅等非法行為的懲罰也是非常重的。因此提醒注冊(cè)美國(guó)公司的企業(yè),報(bào)稅一定要如實(shí)申報(bào),要節(jié)稅也要采用合理的方式。
關(guān)于零申報(bào):不是什么公司都可以申請(qǐng)零申報(bào)的,如果美國(guó)公司從未開(kāi)始運(yùn)營(yíng)或已準(zhǔn)備注銷,可以辦理零申報(bào),有運(yùn)營(yíng)的公司需要進(jìn)行會(huì)計(jì)師審計(jì)后進(jìn)行申報(bào)。
符合其中一方面的即為有運(yùn)營(yíng)事務(wù),不能進(jìn)行零申報(bào):
* 銀行賬戶現(xiàn)已留下運(yùn)營(yíng)記載;
* 政府海關(guān)、物流公司現(xiàn)已留下進(jìn)出口記載;
* 與美國(guó)客商有過(guò)購(gòu)銷聯(lián)系;
* 在美國(guó)現(xiàn)已延聘雇員;
* 容許或授權(quán)在美國(guó)運(yùn)用專利,商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
* 容許或授權(quán)在美國(guó)運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)收取租金,租借費(fèi)等金錢(qián);
* 托付在美國(guó)代銷;
* 其它得自或產(chǎn)生于美國(guó)的盈利。
(圖源:pixabay)
如果美國(guó)公司有經(jīng)營(yíng),選擇零申報(bào)以后,美國(guó)稅務(wù)局可在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司賬目,并且,美國(guó)稅局可以通過(guò)銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等對(duì)您的美國(guó)公司進(jìn)行查賬。
如公司提供的文件不符合零申報(bào)的條件,有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來(lái)情況還做“零申報(bào)”,稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你不誠(chéng)實(shí),不僅需要補(bǔ)交此前的稅費(fèi),出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴(yán)重的,直接導(dǎo)致美國(guó)銀行賬戶凍結(jié),輕者要求重新補(bǔ)做,重者國(guó)外賬戶被強(qiáng)制關(guān)停,被政府列入“黑名單”,甚至被檢控。
美國(guó)公司什么情況下需交稅
在美國(guó)報(bào)稅不等于交稅,美國(guó)公司報(bào)稅通常是一年一次。需要根據(jù)每個(gè)州的情況而定。比如有的州是州、或者公司還沒(méi)有正式經(jīng)營(yíng),那么就不需要交稅;但只要注冊(cè)了美國(guó)公司,都必須要報(bào)稅。
美國(guó)公司報(bào)稅前,首先需要明確,您公司注冊(cè)時(shí)的報(bào)稅類型,常見(jiàn)的公司類型主要分兩種:
1、有限股份公司(INC/CORP)
2、責(zé)任有限公司(LLC)
這兩種類型的公司可以選擇自己的報(bào)稅形式,有限股份公司,可選擇普通公司(C CORP)或者小型公司(S CORP)
責(zé)任有限公司(LLC), 可選擇LLC或者普通公司(C CORP)
根據(jù)不同的公司報(bào)稅形式,會(huì)有不同的稅法,一般由中國(guó)人組織發(fā)起的公司,會(huì)是普通公司(C CORP)或是合伙制。
在明確好公司的報(bào)稅類型后,就需要了解公司申報(bào)的基本資料,通常有:公司名稱、公司EIN、公司的報(bào)稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。
美國(guó)公司稅收明細(xì)
美國(guó)公司一般來(lái)說(shuō)就是銷售稅,所得稅和使用稅,還有資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)之類。
(圖源:pixabay)
美國(guó)所得稅:所得稅對(duì)象是美國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)外的所得(即全球的所得)和外國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)的所得。上述所得主要包括:經(jīng)營(yíng)收入、資本利得、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、勞務(wù)收入和其他收入等。
美國(guó)銷售稅:在美國(guó)開(kāi)征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務(wù)流轉(zhuǎn)的全過(guò)程為征稅環(huán)節(jié),實(shí)行從生產(chǎn)到消費(fèi)每流轉(zhuǎn)一次,就征收一次稅的原則。普通銷售稅的范圍包括種子、化肥、保險(xiǎn)費(fèi)等。
零售銷售稅也稱作特種銷售稅,是對(duì)商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國(guó)稅法規(guī)定,零售業(yè)者可以在商品售價(jià)之外標(biāo)明應(yīng)納稅額,作為商品的賣(mài)價(jià)。這表明,雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人,但實(shí)際上稅負(fù)通常由購(gòu)買(mǎi)者負(fù)擔(dān)。零售銷售稅實(shí)行差別比例稅率,各州規(guī)定不盡相同,最高稅率達(dá)到10%。
美國(guó)資產(chǎn)稅:資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)屬于地方稅的范疇,美國(guó)各州對(duì)財(cái)產(chǎn)稅等各種地方稅有獨(dú)立的立法權(quán),因此各州對(duì)應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的規(guī)定并不相同。—般來(lái)說(shuō),美國(guó)的各州把財(cái)產(chǎn)分為動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形財(cái)產(chǎn)三大類。
不動(dòng)產(chǎn)包括土地和土地上的永久性建筑物和構(gòu)筑物;動(dòng)產(chǎn)是除了不動(dòng)產(chǎn)以外,其他任何有形的財(cái)產(chǎn),如飛機(jī)、車(chē)輛、船只等;無(wú)形財(cái)產(chǎn)指無(wú)形的金融資產(chǎn),如在股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)的投資。美國(guó)各州都對(duì)不動(dòng)產(chǎn)征收財(cái)產(chǎn)稅,大多數(shù)州對(duì)動(dòng)產(chǎn)征稅。
在美國(guó),每個(gè)州的政策都不同,涉及稅收問(wèn)題的美國(guó)公司,應(yīng)及時(shí)咨詢美國(guó)稅收顧問(wèn)(如,百利來(lái)專業(yè)顧問(wèn)),根據(jù)自身情況獲得稅務(wù)建議。
百利來(lái)為您提供美國(guó)公司注冊(cè)、美國(guó)商標(biāo)注冊(cè)、美國(guó)條形碼注冊(cè)、年審、做賬審計(jì)、公證認(rèn)證等國(guó)際商務(wù)服務(wù),歡迎隨時(shí)咨詢!
美國(guó)公司零申報(bào)的條件及風(fēng)險(xiǎn)
美國(guó)的報(bào)稅可以說(shuō)是最復(fù)雜的,美國(guó)稅局審查得也非常嚴(yán)格,對(duì)于偷稅逃稅等非法行為的懲罰也是非常重的。因此提醒注冊(cè)美國(guó)公司的企業(yè),報(bào)稅一定要如實(shí)申報(bào),要節(jié)稅也要采用合理的方式。
關(guān)于零申報(bào):不是什么公司都可以申請(qǐng)零申報(bào)的,如果美國(guó)公司從未開(kāi)始運(yùn)營(yíng)或已準(zhǔn)備注銷,可以辦理零申報(bào),有運(yùn)營(yíng)的公司需要進(jìn)行會(huì)計(jì)師審計(jì)后進(jìn)行申報(bào)。
符合其中一方面的即為有運(yùn)營(yíng)事務(wù),不能進(jìn)行零申報(bào):
* 銀行賬戶現(xiàn)已留下運(yùn)營(yíng)記載;
* 政府海關(guān)、物流公司現(xiàn)已留下進(jìn)出口記載;
* 與美國(guó)客商有過(guò)購(gòu)銷聯(lián)系;
* 在美國(guó)現(xiàn)已延聘雇員;
* 容許或授權(quán)在美國(guó)運(yùn)用專利,商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
* 容許或授權(quán)在美國(guó)運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)收取租金,租借費(fèi)等金錢(qián);
* 托付在美國(guó)代銷;
* 其它得自或產(chǎn)生于美國(guó)的盈利。
(圖源:pixabay)
如果美國(guó)公司有經(jīng)營(yíng),選擇零申報(bào)以后,美國(guó)稅務(wù)局可在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司賬目,并且,美國(guó)稅局可以通過(guò)銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等對(duì)您的美國(guó)公司進(jìn)行查賬。
如公司提供的文件不符合零申報(bào)的條件,有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來(lái)情況還做“零申報(bào)”,稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你不誠(chéng)實(shí),不僅需要補(bǔ)交此前的稅費(fèi),出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴(yán)重的,直接導(dǎo)致美國(guó)銀行賬戶凍結(jié),輕者要求重新補(bǔ)做,重者國(guó)外賬戶被強(qiáng)制關(guān)停,被政府列入“黑名單”,甚至被檢控。
美國(guó)公司什么情況下需交稅
在美國(guó)報(bào)稅不等于交稅,美國(guó)公司報(bào)稅通常是一年一次。需要根據(jù)每個(gè)州的情況而定。比如有的州是州、或者公司還沒(méi)有正式經(jīng)營(yíng),那么就不需要交稅;但只要注冊(cè)了美國(guó)公司,都必須要報(bào)稅。
美國(guó)公司報(bào)稅前,首先需要明確,您公司注冊(cè)時(shí)的報(bào)稅類型,常見(jiàn)的公司類型主要分兩種:
1、有限股份公司(INC/CORP)
2、責(zé)任有限公司(LLC)
這兩種類型的公司可以選擇自己的報(bào)稅形式,有限股份公司,可選擇普通公司(C CORP)或者小型公司(S CORP)
責(zé)任有限公司(LLC), 可選擇LLC或者普通公司(C CORP)
根據(jù)不同的公司報(bào)稅形式,會(huì)有不同的稅法,一般由中國(guó)人組織發(fā)起的公司,會(huì)是普通公司(C CORP)或是合伙制。
在明確好公司的報(bào)稅類型后,就需要了解公司申報(bào)的基本資料,通常有:公司名稱、公司EIN、公司的報(bào)稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。
美國(guó)公司稅收明細(xì)
美國(guó)公司一般來(lái)說(shuō)就是銷售稅,所得稅和使用稅,還有資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)之類。
(圖源:pixabay)
美國(guó)所得稅:所得稅對(duì)象是美國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)外的所得(即全球的所得)和外國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)的所得。上述所得主要包括:經(jīng)營(yíng)收入、資本利得、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、勞務(wù)收入和其他收入等。
美國(guó)銷售稅:在美國(guó)開(kāi)征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務(wù)流轉(zhuǎn)的全過(guò)程為征稅環(huán)節(jié),實(shí)行從生產(chǎn)到消費(fèi)每流轉(zhuǎn)一次,就征收一次稅的原則。普通銷售稅的范圍包括種子、化肥、保險(xiǎn)費(fèi)等。
零售銷售稅也稱作特種銷售稅,是對(duì)商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國(guó)稅法規(guī)定,零售業(yè)者可以在商品售價(jià)之外標(biāo)明應(yīng)納稅額,作為商品的賣(mài)價(jià)。這表明,雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人,但實(shí)際上稅負(fù)通常由購(gòu)買(mǎi)者負(fù)擔(dān)。零售銷售稅實(shí)行差別比例稅率,各州規(guī)定不盡相同,最高稅率達(dá)到10%。
美國(guó)資產(chǎn)稅:資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)屬于地方稅的范疇,美國(guó)各州對(duì)財(cái)產(chǎn)稅等各種地方稅有獨(dú)立的立法權(quán),因此各州對(duì)應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的規(guī)定并不相同。—般來(lái)說(shuō),美國(guó)的各州把財(cái)產(chǎn)分為動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形財(cái)產(chǎn)三大類。
不動(dòng)產(chǎn)包括土地和土地上的永久性建筑物和構(gòu)筑物;動(dòng)產(chǎn)是除了不動(dòng)產(chǎn)以外,其他任何有形的財(cái)產(chǎn),如飛機(jī)、車(chē)輛、船只等;無(wú)形財(cái)產(chǎn)指無(wú)形的金融資產(chǎn),如在股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)的投資。美國(guó)各州都對(duì)不動(dòng)產(chǎn)征收財(cái)產(chǎn)稅,大多數(shù)州對(duì)動(dòng)產(chǎn)征稅。
在美國(guó),每個(gè)州的政策都不同,涉及稅收問(wèn)題的美國(guó)公司,應(yīng)及時(shí)咨詢美國(guó)稅收顧問(wèn)(如,百利來(lái)專業(yè)顧問(wèn)),根據(jù)自身情況獲得稅務(wù)建議。
百利來(lái)為您提供美國(guó)公司注冊(cè)、美國(guó)商標(biāo)注冊(cè)、美國(guó)條形碼注冊(cè)、年審、做賬審計(jì)、公證認(rèn)證等國(guó)際商務(wù)服務(wù),歡迎隨時(shí)咨詢!
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最后更新時(shí)間:2021-01-05 閱讀:132次分享本文
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