隨著亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，亞洲企業(yè)家們逐漸從財(cái)富積累期，跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數(shù)量的增加，使得家族辦公室逐漸在亞洲開始流行起來。憑借亞洲中心的地理位置，新加坡縱觀亞太地區(qū)財(cái)富管理與傳承的趨勢與方向，是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點(diǎn)。越來越多的數(shù)據(jù)顯示：高凈值群體通過建立這種結(jié)構(gòu)，不僅有助于財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

 

家族辦公室在新加坡

 

家族辦公室是家族財(cái)富管理的最高形態(tài)，團(tuán)隊(duì)成員一般由專業(yè)領(lǐng)域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財(cái)產(chǎn)，處理投資管理、稅務(wù)規(guī)劃、慈善捐贈(zèng)、信托和相關(guān)法律事宜，確保家族財(cái)富的永續(xù)傳承，是比私人銀行更高端的理財(cái)服務(wù)形態(tài)。

 

在財(cái)富管理行業(yè)中，家族辦公室位居金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端。在新加坡的現(xiàn)行法律中，并沒有對“家族辦公室”一詞進(jìn)行界定，但是，新加坡作為眾多海外基金設(shè)立地中的佼佼者，以穩(wěn)定的法治和親商環(huán)境著稱，擁有豐富的投資資源和財(cái)富管理人才，因此吸引了世界各地富豪將家族辦公室設(shè)立于此。

（圖源：Pixabay）

 

新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局（EDB）推行的「全球商業(yè)投資者計(jì)劃」(Global Investor Programme，GIP)，對全球富豪拋出橄欖枝，該計(jì)劃中的方案C就是家族辦公室方案（Family Office Option)。外國投資者在新加坡成立單一家族辦公室（Single Family Office，SFO），通過該計(jì)劃申請人全家可獲得新加坡永久居民身份。

 

新加坡全球商業(yè)投資者計(jì)劃方案C中，要求申請人：

•    個(gè)人或家族財(cái)富凈值達(dá)到4億新幣以上

•    管理資產(chǎn)達(dá)到2億新幣以上

•    每年至少100萬新幣的花費(fèi)開支

 

對申請人的資金要求非常高，值得注意的是，管理2億新幣資產(chǎn)是GIP下對單一家族辦公室的要求，這不等于在新加坡成立家族辦公室一定要擁有2億新幣，少于2億新幣的資產(chǎn)也是可以在新加坡成立單一家族辦公室的。

 

此外，成立單一家族辦公室后，資產(chǎn)持有人可申請新加坡就業(yè)準(zhǔn)證（Employment Pass），配偶和21歲以下子女可申請家屬準(zhǔn)證（Dependant's Pass），資產(chǎn)持有人父母可申請長期探訪準(zhǔn)證（Long Term Visit Pass）。

 

資產(chǎn)持有人持有就業(yè)準(zhǔn)證身份2-3年后，還可攜配偶與21歲以下子女一同申請新加坡永久居民，實(shí)現(xiàn)全家三代長居新加坡。

 

家族辦公室常見架構(gòu)

 

根據(jù)資產(chǎn)持有人的不同需求，單一家族辦公室可以對以下三種基金架構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，家族辦公室與信托控股公司，家族辦公室與私人信托公司，家族辦公室與控股公司。

 

家族辦公室的常見架構(gòu)一

 

（圖源：網(wǎng)絡(luò)）

 

家族辦公室的常見架構(gòu)二

（圖源：網(wǎng)絡(luò)）

 

家族辦公室的常見架構(gòu)三

 

（圖源：網(wǎng)絡(luò)）

 

基金稅收激勵(lì)計(jì)劃

 

在新加坡成立的基金滿足特定條件后可以申請更優(yōu)惠的政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵(lì)計(jì)劃有以下3種：

 

1、離岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

 

2、在岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

 

3、增強(qiáng)型基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；

 

 

新加坡政府每5年會(huì)更新一次，最新版本的有效期至2024年12月31日。

 

申請以上3種基金稅收激勵(lì)計(jì)劃均需要滿足以下2個(gè)條件：

 

1、 基金經(jīng)理需要在新加坡金融管理局（MAS）注冊或持有CMS執(zhí)照。若基金經(jīng)理管理自有個(gè)人資產(chǎn)則可以獲得執(zhí)照豁免。申請執(zhí)照豁免的基金經(jīng)理需按MAS要求提交相關(guān)證明，確認(rèn)管理本人或本家族的自有資產(chǎn)情況屬實(shí)。

 

2、家族辦公室必須是新加坡注冊的本地公司。

 

在2019年2月18日的新加坡財(cái)政預(yù)算案中，財(cái)政部部長宣布，針對家族辦公室將給予更優(yōu)惠的方案：

 

擴(kuò)大的涵蓋范圍，并將現(xiàn)行的政策（第13CA,13R和13X節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠計(jì)劃），繼續(xù)延長至2024年12月31日。

 

新加坡不僅引領(lǐng)亞洲國家之先，建構(gòu)家族辦公室體系，還致力于整體金融環(huán)境的友善，尤其17%的低稅率制度也是聞名國際，也難怪那么多富豪會(huì)爭先前往新加坡，設(shè)立家族辦公室。

 

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