中國香港在「一國兩制」下將背靠祖國、聯(lián)通世界，繼續(xù)發(fā)揮門戶、跳板和中介人的獨特角色，積極融入國家新發(fā)展大局，對接十四五規(guī)劃、粵港澳大灣區(qū)建設、「一帶一路」高質量發(fā)展等國家戰(zhàn)略。

 

越來越多內地企業(yè)發(fā)現(xiàn)注冊一家香港公司有利于平臺架構的搭建和國際交流、貿易往來以及風險隔離，因此以內地企業(yè)作為股東注冊成立香港公司。

 

但是，很多內地公司忽略了境外投資備案（ODI）手續(xù)，或者認為不做也沒什么大問題，下文將就此進行講解，希望能讓投資者做到心里有數(shù)。

 

為什么要出臺相關規(guī)定

 

1.資本的無序流動，特別是資本無節(jié)制地向境外流出，會導致國民經濟受到損害。但這并不意味著禁止資本流動，只要資本的流出符合相關規(guī)定的要求，也允許資本向海外擴張，以獲得更多回報。

 

2.加強境外投資真實性、合規(guī)性審查，防范虛假投資。

 

3.合理引導境外投資國家與行業(yè)方向，降低企業(yè)經營風險。

 

什么情況下需要做ODI備案

 

境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。

 

一般為兩種情況：

 

1.境外新設公司：必須以內地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

 

2.境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

 

按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內依法設立的企業(yè)通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

 

ODI備案的優(yōu)勢

 

1.以合法的方式完成境內資金出境或實現(xiàn)境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

 

2.開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；

 

3.提高國內企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值；

 

4.充分吸收國外的先進技術和管理經驗，以及及時掌握外部信息；

 

5.有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿易壁壘；

 

6.統(tǒng)籌境內外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

 

7.后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼（最終要看各個地市的規(guī)定）。

 

8.內地企業(yè)對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌架構等，促進企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

 

不做ODI的后果

 

1.投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

 

2.如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。

 

3.目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。

 

4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個人尤其要重視；

 

5.無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

 

然而我們發(fā)現(xiàn)商務部出海企業(yè)的數(shù)據遠低于各國披露的中資企業(yè)的數(shù)量，超過一半甚至更多的中資企業(yè)和個人在海外的投資都沒有經過國內ODI備案這個環(huán)節(jié)，造成這個結果的原因可能是：

 

1.早期ODI備案要求不嚴且手續(xù)繁雜；

 

2.投資者為了故意避稅而為之；

 

3.投資者想要投資國家政策不允許或敏感的行業(yè)和國家，繞開了ODI備案；

 

由于目前境外投資備案手續(xù)大多地區(qū)不能補辦，如果有企業(yè)已經有上述行為，最好請專業(yè)的咨詢公司重新設計境外投資和ODI備案手續(xù)，將已有子公司和未來的海外投資規(guī)范化、合規(guī)化。

 

如您還有ODI登記或者37號文登記相關問題，可聯(lián)系在線客服或直接來電咨詢

 

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